𒀰 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、查看得知的其主要故障
🌜 (一)核算基礎理論本職工作標準管理方面。通常體現為記賬證明主體不全,內容不詳細完整,原狀證明及賬簿管控不規范了等狀況。
🅘 (二)內控制作問題。三是組織結構人員管控問責制度升級更新不實時;二要業務流程維度組織結構人員管控程序執行來源于借款委托三方合同關健原則輸入信息不備齊、借款委托三方合同未標碼、未加上騎縫章、未輸入信息借款委托三方合同簽訂協議準確時間等現狀。
𓆉 (三)會計業務獎懲制度履行方向。第一財稅管理課程設制、安全選擇不正確,存在的著課程設制問題和記賬憑據財稅管理課程的安全選擇與事實上服務記錄卡不完全不對的情況;二要組成方面稅款、社會生活商業保險審核繳付不按時、不完全不對,存在的著如小稅收印花圖案稅未按時審核并繳付、工人食堂菜補貼費未審核繳付一個人所述稅、組成方面工薪審核師與事實上收取師不完全不對等情況。
二、改整治療的情況
ಌ 專門針對以上的毛病,跟據《中國國老百姓中華共和國財務出納員法》等約定,松江區民政局在有效批評被檢驗政府部門個人意見基本知識上,依規依法依規依系統公布了檢驗報告的格式和治理 來決定,責令改正被檢驗政府部門有效期限改正,調低財務出納員賬務,繳納稅款,進步驟規范了財務出納員成本核算,成熟實物管控指標體系項目建設。也,的標準各政府部門抓好財務出納員的管理方法工學院作,一直讀書,加強財務出納員本職本職工作上技術人員的銷售水準和文化素質,歸納歷史教訓,對會出現的毛病嚴加改整,減輕在長遠規劃財務出納員本職本職工作上中的差錯,迅速提升自己整體風格的管理方法水準。
🦄 重慶市松江區財政資金局
💝 2023年7月19日